dynamika sprzedaży
dynamika aktuwów ogółem
rotacja majątku
8%(-3%), -15%(-23%)
16%, -0,5% 14%, -14%
1,4 2,4 2,0
udział zapasów
cykl obrotu zapasami
18%, 12% 22%, 14%
37, 38 29, 32
udział należności
cykl inkasa należności
18%, 18% 30%, 33%
30, 36 33, 45
udział zob. krt.
cykl spłaty zobowiązań
31%, 22% 60%, 50%
45, 40 45, 47
struktura pasywów
KW 50%, 60% 30%, 44%
ZD 17%, 15% 5%, 4%
ZK 30%, 22% 60%, 50%
obciążenie nadwyżki długiem
0,6 -0,2 3,4 1,2
pokrycie zobowiązań nadwyżką
0,3 0,5 0,09 0,2
zdoloność spłaty odsetek
950 73 1,3 5,3
I złota zasada
II złota zasada
0,8 0,8 1,1 0,6 0,6 0,9
1,14 1,14 1,36 0,7 0,8 0,9
płynność bieżąca
1,3 1,3 1,9 0,7 0,8 0,9
płynność podwyższona
0,9 0,7 1,4 0,4 0,5 0,6
płynność natychmiastowa
0,5 0,1 0,6 0,02 0,01 0,01
Kapitał pracujący
18 mln, 20 mln, 50 mln
-5 mln, -4 mln, -1,4 mln
ROS surowy
10% 15% 1,3% 7%
ROS
7% 9% 0,2% 5%
ROA
10% 14% 0,5% 11%
ROE
20% 22% 1,5% 25%
